24октября
Предыдущий материал Следующий материал
11 апреля 2014, 15:00 0

Татьяна Приезжих
начальник отдела работы с налогоплательщиками управления Федеральной налоговой службы по Амурской области

Татьяна Приезжих

Декларационная кампания–2014

30 апреля 2014 года в Приамурье заканчивается декларационная кампания. Обязательному декларированию подлежат доходы граждан от продажи имущества, которое было в собственности менее трёх лет. Обязаны подавать декларацию о доходах и предприниматели, нотариусы, адвокаты, граждане – от сдачи имущества в аренду, при получении подарков, различных выигрышей.

В ходе декларационной кампании налоговые инспекции также принимают от амурчан документы на предоставление имущественных и социальных вычетов, в частности, при лечении, обучении и покупке недвижимости.

11 апреля в 15:00 на Амур.инфо пройдет онлайн-конференция с начальником отдела работы с налогоплательщиками управления Федеральной налоговой службы по Амурской области Татьяной Приезжих.

Вопросы принимаются до 14:00 11 апреля. Если автор вопроса укажет адрес своей электронной почты, то ответ автоматически поступит на указанный E-mail.

Поступившие вопросы:

1. Здравствуйте, подскажите пожалуйста какие документы нужны для возврата налогового вычета за обучения ребенка в 2013 году и себя в 2011 году, договор с учебным заведением сентябрь 2011 года. Спасибо. (Светлана)

Уважаемая Светлана! Вы имеете право на получение социального налогового вычета: - в сумме, уплаченной за свое обучение, - в размере фактически произведенных расходов с учетом ограничения в 120 000 руб. в год (форма обучения значения не имеет); - в сумме, уплаченной за обучение ребенка в возрасте до 24 лет по очной форме в размере произведенных расходов, но не более 50 000 рублей в год. Для получения вычета необходимо предоставить в налоговую инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ за соответствующий год (по своему обучению - за 2011 год, по обучению ребенка – за 2013 год), а также: - копию договора с образовательным учреждением. Если в договоре с образовательным учреждением не указан номер лицензии, необходимо отдельно приложить ее копию; - копии документов, подтверждающих фактические расходы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные документы и т.п.). Дополнительно к документам на получение социального вычета по обучению ребенка еще необходимо приложить копию его свидетельства о рождении. Программы для заполнения налоговых деклараций размещены на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе: Программные средства/Программные средства для физических лиц/.

2. Добрый день, Татьяна! Являюсь пенсионером по возрасту. У меня такая ситуация: в 2012 году приобрёл квартиру в Приморском крае, в 2013 году её же продал, то есть срок владения - менее 3-х лет. С 2013 года имею регистрацию на территории г. Благовещенска. При продаже не имел материальной выгоды (продал за ту же сумму, которую уплатил при покупке). Первый вопрос: должен ли я уплатить НДФЛ с суммы, полученной от продажи квартиры? Второй вопрос: декларацию необходимо подавать по месту нынешней регистрации, то есть в ИФНС №1? Благодарю за ответ. (Владимир Семёнович)

Уважаемый Владимир Семенович! Поскольку Ваша квартира находилась в собственности менее трех лет, то при ее продаже Вам необходимо заполнить и представить не позднее 30 апреля 2014 года в налоговый орган по месту прописки (в Вашем случае – это Межрайонная ИФНС России №1 по Амурской области) декларацию по форме 3- НДФЛ за 2013 год. Налоговый кодекс дает возможность плательщикам, реализовавшим жилье, находившееся в собственности менее 3–х лет, право выбора: либо получить имущественный вычет в размере 1 млн. рублей и с остальной суммы заплатить 13% НДФЛ, либо представить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры. Если такие документы у Вас имеются, Вы сможете уменьшить доходы от продажи квартиры на расходы по ее покупке, отразив соответствующие суммы в декларации по форме 3-НДФЛ.

3. Имею ли я право на возмещение ( квартира куплена в 2014 г.), если я уже получил возмещение на 1,0 млн.руб? (Евгений)

Уважаемый Евгений! Скорее всего, в Вашем вопросе идет речь о повторном получении имущественного налогового вычета при покупке квартиры. Налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет при покупке нескольких объектов недвижимости в пределах 2 млн. рублей, если ранее этим видом вычета он не пользовался, и право собственности на жилые объекты возникло, начиная с 1 января 2014 года. Таким образом, Вы не можете повторно получить имущественный вычет при покупке квартиры в 2014 году, так как ранее Вам уже было произведено возмещение 13% от стоимости другого объекта недвижимости.

4. Здравствуйте, Квартира в собственности менее 3-х лет. В этом трехлетнем отрезке времени я купил ее за 1,3 млн. руб, а продаю за 1,5 млн. руб. Скажите, с какой суммы выплачивать налог? Спасибо. (Андрей)

Уважаемый Андрей! Физическое лицо при реализации жилого имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет, имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме не более 1 млн. руб., с оставшейся суммы гражданин должен заплатить налог в размере 13 процентов. Вместо использования права на имущественный вычет, Вы можете уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов в связи с продажей квартиры на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, которые потратили при ее покупке. При подаче в налоговый орган декларации по налогу на доходы по форме 3-НДФЛ для подтверждения произведенных расходов Вам необходимо представить договор купли-продажи на приобретение квартиры, платежные документы, подтверждающие оплату приобретенного имущества, а также договор купли-продажи, предметом которого является его реализация. Если у Вас есть документы, подтверждающие, что квартира куплена за 1,3 млн. руб, а продаёте Вы её за 1,5 млн. руб., НДФЛ необходимо рассчитать с суммы в 200 тыс.руб., затем до 30 апреля представить в налоговую инспекцию по месту жительства (прописки) налоговую декларацию и не позднее 15 июля уплатить налог в бюджет.

5. Здравствуйте, я заплатил за пластическую операцию для жены. Могу ли я получить налоговый вычет и какие документы необходимо предоставить в налоговую? Спасибо. (Андрей)

Уважаемый Андрей! Вы имеете право на получение социального вычета, в частности, в сумме, уплаченной за услуги по лечению своей супруги в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации). Он предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 руб. за один календарный год, за исключением расходов на дорогостоящее лечение (ограничений по сумме нет). Заявить право на вычет можно за последние три года. Вопрос об отнесении конкретных медицинских услуг к указанному перечню находится в компетенции Минздрава России. Именно медучреждение вносит запись о стоимости медуслуги или дорогостоящего лечения в справку об оплате медицинских услуг, которую наряду с декларацией по форме 3-НДФЛ и документами, подтверждающими расходы (копии договора на оказание медуслуг, платежных документов и свидетельства о браке), Вы представите в налоговую инспекцию по месту прописки.

6. Здравствуйте. Планирую приобрести квартиру в черновом варианте за 1 800 000 плюс планирую потратиться на ремонт. Сумма вместе с ремонтом превысит 2 млн. Возмещение НДФЛ можно получить до 2 млн. Как поступить, если вычет хочется получить с зарплатой в ближайшее время, а ремонт планируется ближе к осени? (Евгений)

Уважаемый Евгений! Вы можете воспользоваться имущественным вычетом в части расходов на покупку квартиры в черновом варианте и ее ремонт. Для этого необходимо представить в налоговый орган договор, в котором указано, что жилье приобретено в черновом варианте, а также документы, подтверждающие право собственности на квартиру, расходы на ее покупку и отделку. Обращаем Ваше внимание, что Вы можете единовременно заявить вычет в части расходов, понесенных как на приобретение объекта недвижимости, так и на его чистовую отделку, независимо от того, когда производилась такая отделка - до или после выдачи документов о праве собственности на квартиру. Если при получении имущественного вычета в его состав не были включены расходы на отделку квартиры, то в последующие годы претендовать на имущественный вычет по данным расходам нельзя. По всей видимости, Вы хотите получать вычет через своего работодателя. Для этого, с момента получения правоустанавливающих документов на жилье, Вы подаете в налоговую инспекцию по месту жительства заявление, копии документов о праве собственности и платежных документов в подтверждение понесенных Вами расходов на покупку и отделку жилья. После получения из налоговой инспекции уведомления, Вы предоставите его по месту работы. Начиная с месяца, в котором Вы передадите уведомление работодателю, с Вас не будет удерживаться налог на доходы в размере 13 процентов. Если годовой доход, по которому предоставлялся вычет, меньше суммы вычета, указанной в уведомлении, то остаток Вы можете получить: - или через Вашу организацию, представив новое уведомление из налоговой инспекции на следующий год; - или через инспекцию, подав декларацию за истекший год, если у Вас были какие-либо доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, по которым вычет не предоставлялся.

7. Столкнулись с очень недоброжелательным отношением инспекторов налоговой инспекции при подаче декларации. Кому и куда жаловаться на такие действия работников налоговых органов? (Анна)

Уважаемая Анна! Управление ФНС России по Амурской области просит извинения за некорректные действия сотрудников налоговых инспекции по отношению к Вам. Сообщить о подобных фактах можно через электронные сервисы сайта ФНС России www.nalog.ru – «Обратиться в ФНС России» и «Анкетирование». Последний сервис дает возможность оценить работу соответствующей налоговой инспекции. Данный случай будет рассматриваться соответствующими комиссиями по соблюдению требований к служебному поведению госслужащих в соответствии с кодексом этики и служебного поведения государственных служащих Федеральной налоговой службы.

8. В 2009 году купил квартиру за 1,5 млн. рублей, получил налоговый вычет 195 тыс. руб. В 2012 году опять купил комнату в общежитии за 700 тысяч, налоговый вычет не получал. Слышал, что в 2014 году можно получать вычет по нескольким квартирам. Могу ли я подать документы на вычет по второй квартире, т.к. сумма 700 тыс. руб. не превышает 2 млн. руб.? (Виктор Петрович)

Уважаемый Виктор Петрович! Возможность получения имущественного вычета по нескольким объектам недвижимости в пределах 2 млн. рублей распространяется на тех плательщиков, которые зарегистрировали право собственности на эти объекты в 2014 году и ранее имущественным вычетом при покупке жилья не пользовались. Поскольку Вы приобрели квартиру в 2009 году и уже воспользовались своим правом на имущественный вычет, повторно получить вычет Вы не можете.

9. В 2013 году я продала две машины (одну купила в январе 2012-го, а вторую, кажется, в ноябре того же года) и вроде бы должна подать декларацию. За две машины мне положен налоговый вычет в размере 500 тысяч или нет? (Елена)

Уважаемая Елена! При продаже имущества, находившегося в собственности менее трех лет, необходимо до 30 апреля года, следующего за годом реализации такого имущества, подать в налоговую инспекцию по месту прописки декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ. Независимо от того, сколько транспортных средств в течение года Вы продали (одно или более), Вы имеете право на получение имущественного вычета в сумме не более 250 000 рублей в год. Вместо использования права на получение имущественного вычета, Вы можете уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи автомобилей на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с их приобретением. Если сумма дохода, полученная от продажи автомобилей, меньше, чем документально подтвержденные расходы по их приобретению, налоговая база будет равна нулю. Таким образом, Вам не придется уплачивать налог в бюджет.

10. В 2014 году мы с мужем купили квартиру в долевую собственность. Я временно не работаю. Могу ли я передать мужу право пользоваться имущественным вычетом за меня? В будущем, если куплю другую квартиру, имущественным вычетом смогу воспользоваться? (Ирина)

Уважаемая Ирина! Поскольку квартира была приобретена в долевую собственность, Вы не можете передать мужу право получить вычет за Вас. Право на вычет остается за Вами в течение всей жизни, и Вы можете подать документы на получение имущественного вычета в связи с покупкой доли в квартире, когда начнете получать облагаемый налогом доход.

11. В 2013 году купил квартиру по договору долевого участия. Деньги за покупку заплатил, но по документам дом еще не сдан. Мне положен имущественный вычет? (Владимир)

Уважаемый Владимир! Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры предоставляется на основании документов, подтверждающих право на указанный вычет, а также платежных документов, которые доказывают факт уплаты денежных средств (квитанций к приходным ордерам, банковских выписок, товарных и кассовых чеков и т.п.). Документами, подтверждающими право на имущественный вычет, являются правоустанавливающие документы - акт приема-передачи квартиры, свидетельство о государственной регистрации права собственности. Если у Вас имеется на руках акт приема-передачи квартиры, Вы можете подавать документы для предоставления имущественного налогового вычета в связи с покупкой квартиры.

12. Здравствуйте. Мой сын работает и заочно учится в колледже, может ли он получить налоговые вычеты? (Виктория)

Уважаемая Виктория! Скорее всего, Вы спрашиваете о том, может ли Ваш сын получить социальный вычет за свое обучение? Да, может. Компенсировать расходы можно за последние три года обучения. Для этого Вашему сыну необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту прописки декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за каждый год обучения, копию договора с учебным учреждением (если в договоре не указан номер лицензии, то копию лицензии учебного заведения), копии платежных документов в подтверждение расходов на обучение. По закону за свое обучение можно вернуть не более 13 процентов с предельно установленной суммы в 120 тыс. рублей в год.

13. Я продала с сыном по 1/2 доли гаража, находившийся в собственности менее трех лет за 1500 тыс.руб. Сын - студент. На какой вычет нам расчитывать? (Юлия Юрьевна)

Уважаемая Юлия Юрьевна! Имущественный налоговый вычет при продаже объектов иного имущества, находившихся в собственности менее 3-х лет, к которым относятся гаражи, предоставляется в размере 250 тыс. рублей. Поскольку Вы и Ваш сын являетесь совладельцами гаража, то размер вычета составляет 125 тыс. рублей на каждого (исходя из ½ доли). Каждому из Вас придется уплатить 81 250 рублей налога на доходы физических лиц ( 1 500 000 : 2 = 750 000– 125 000 = 625 000; 625 000 х 13% = 81 250). Если у Вас сохранились документы, подтверждающие расходы на покупку гаража, то вместо использования права на имущественный вычет Вы можете уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов в связи с продажей гаража на сумму расходов, которые потратили при его покупке. При подаче в налоговый орган декларации по налогу на доходы по форме 3-НДФЛ для подтверждения произведенных расходов, Вам необходимо представить договор купли-продажи на приобретение гаража, платежные документы, подтверждающие оплату приобретенного имущества, а также договор купли-продажи, предметом которого является его реализация. Если сумма дохода, полученная от продажи гаража, меньше, чем документально подтвержденные расходы по их приобретению, налоговая база будет равна нулю. Таким образом, Вам и сыну не придется уплачивать налог в бюджет.

14. Добрый день! Может ли налогоплательщик претендовать на получение имущественного налогового вычета, если квартира была куплена и продана в течение одного календарного года? На момент подачи заявления на налоговый вычет и формы 3-НДФЛ налогоплательщик собственником уже не является. Налогоплательщик получает имущественный вычет впервые. Спасибо. (Марина Владимировна)

Уважаемая Марина Владимировна! При продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3-х лет, плательщику необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за годом реализации жилого объекта, представить в налоговый орган по месту прописки декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог на доходы с суммы, превышающей предельный размер вычета при продаже квартиры (1 млн. рублей). Поскольку купля-продажа объекта недвижимости происходили в одном налоговом периоде, можно в одной декларации заявить право на 2 вида имущественных вычета: при покупке квартиры и от ее реализации. Вместо использования права на получение имущественных вычетов плательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов от продажи квартиры на сумму расходов, связанных с ее покупкой. Таким образом, если квартира была приобретена, а затем продана за одну и ту же цену, налог уплачивать не придется.

15. Получила наследство в 2003 г. Долю свою продала в 2013 за 500 т.р., надо ли подавать декларацию и платить налог? (Фая)

Уважаемая Фая! Налог с доходов, полученных от продажи Вашей доли наследства уплачивать не нужно, так как она находилась в Вашей собственности более трех лет ( с 2003 по 2013 год). Также вы освобождаетесь от обязанности подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

16. Каким образом можно (и нужно ли) заполнять декларацию о доходах, если мною был приобретен и продан автомобиль, прибыль при этом не получена (сумма покупки и продажи одинаковая), договора были утеряны? Спасибо. (С.А.Иванов)

Уважаемый С.А. Иванов! Если Вы продали автомобиль, которым находился в собственности менее 3-х лет, Вы обязаны представить в налоговую инспекцию по месту прописки декларацию о полученных доходах. Декларацию необходимо подать даже в том случае, если налога к уплате у Вас не будет. Если Вы продали автомобиль, которым владели более трех лет, декларацию по налогу на доходы физических лиц представлять не нужно. Уточнить, каким образом заполнять декларации по форме 3-НДФЛ, или при необходимости записаться на бесплатную консультацию можно по телефону справочной службы Межрайонной ИФНС России №1 по Амурской области 396-051, 383-325 (если Вы прописаны в Благовещенске).

17. Поясните, пожалуйста, почему при подаче декларации 3-НДФЛ (имущественный вычет) не принимают и заявление о возврате? Женщина, которая принимала у меня документы на мои доводы никак не отреагировала. Кому жаловаться? Напомню, что в письме ФНС России от 26 октября 2012 г. № ЕД-4-3/18162 сказано, что налогоплательщик вправе представить заявление о возврате НДФЛ одновременно с документами, подтверждающими право на вычет. (Александр)

Уважаемый Александр! Специалист отдела работы с налогоплательщиками налоговой инспекции не имел права отказать Вам в принятии заявления на возврат излишне уплаченного НДФЛ, если такое заявление Вы представляли одновременно с пакетом документов на получение имущественного вычета при покупке квартиры. Предлагаем Вам более подробно изложить информацию по этому факту в письменном обращении, отправив его через сервис «Обратиться в ФНС России» сайта ФНС России www.nalog.ru, или позвонить по телефонам отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Амурской области 390-565, 390-512. Обращаем Ваше внимание, что представление заявления на возврат НДФЛ одновременно с деклараций 3-НДФЛ и подтверждающими документами не означает, что деньги на указанный в заявлении счет будут возвращены в течение месяца со дня подачи такого заявления. Согласно Налоговому кодексу сначала Ваши документы в течение трех месяцев будут проверяться специалистами камерального отдела, которые решат, правильно ли Вы заполнили декларацию и все ли подтверждающие документы приложили. И только после окончания камеральной проверки в течение месяца, Вам вернут деньги на указанный в заявлении счет.

18. Здравствуйте! Пришел в УФНС №1 сдать декларацию (нулевку) за 1 кв. 2014 г. по АОООП "КАТАРСИС" (некоммерческая орг., юр. лицо). Документы не приняли - нужно сдавать по телекоммуникационным каналам связи. Зачем нужен непонятный посредник, почему нельзя сдать отчетность напрямую? Какие есть варианты? (Рохманенко Игорь)

Уважаемый Игорь! Налоговую декларацию в налоговый орган можно представить следующими способами: - на бумаге (лично, через своего представителя или по почте); - в электронном виде (по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота). Существует несколько причин для отказа в приеме декларации на бумажном носителе, в т.ч. отсутствие документов, удостоверяющих личность физического лица либо его представителя; налоговая декларация представлена не по установленной форме; на декларации не проставлена подпись руководителя организации либо декларация представлена в налоговый орган, в компетенцию которого не входит прием этой декларации. В соответствии со ст. 80 Налогового кодекса сотрудник налогового органа не вправе отказать в принятии налоговой декларации, представленной плательщиком по установленной форме, и обязан проставить по его просьбе отметку о принятии и дату получения, если декларация представлена на бумаге. Вместе с тем, представление отчетности по каналам связи имеет ряд преимуществ, в т.ч. экономия рабочего времени, исключение ошибок ввода и контроль за правильностью заполнения форм, возможность получения информационной выписки о выполнении обязательств перед бюджетом, конфиденциальность передачи информации, оперативное информирование об изменениях в налоговом законодательстве и т.п. В соответствии с действующим налоговым законодательством электронная отчетность направляется через оператора электронного документооборота и подписывается электронной цифровой подписью (ЭЦП). Список операторов, действующих на территории Амурской области, можно найти на сайте ФНС России www.nalog.ru, пройдя по ссылкам «Налогообложение в РФ» / «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности»/ «Порядок подключения»/ «Организации-операторы электронного документооборота». За более подробной информацией о порядке представления отчетности по каналам связи Вы можете обратиться по телефонам справочной службы Управления 390-565, 390-581 или Межрайонной ИФНС России №1 по Амурской области 396-051, 383-325.

19. Подскажите, пожалуйста, реквизиты, чтобы оплатить налог с дохода. (Виктория)

Уважаемая Виктория! Поскольку в вопросе не содержится информация о месте Вашей прописки, подсказать, как оформить платежный документ на уплату налога на доходы, не представляется возможным. Предлагаем воспользоваться сервисом сайта ФНС России www.nalog.ru «Заплати налоги». Вначале выберете в меню «Физическим лицам»/ «Уплата налогов физических лиц». Следуя пошаговой инструкции, внимательно вводите необходимые данные. В результате Вы сможете оплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) через онлайн - сервисы банков-партнеров ФНС России либо распечатать документ для оплаты НДФЛ непосредственно в кредитном учреждении. В случае, если Вы не помните свой ИНН, обратиться к сервису «Узнай ИНН». Напоминаем, что уплатить НДФЛ необходимо до 15 июля 2014 года.

Прием вопросов закончен

Просмотров всего: 103

распечатать